為規(guī)范和加強學院資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全完整，促進資產(chǎn)合理、有效、節(jié)約使用，提高資產(chǎn)使用效益，保障學院各項工作的順利開展，根據(jù)《河南省工業(yè)和信息化委員會直屬事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》，結合學院實際，制定本實施細則。

一、資產(chǎn)的界定

凡是由學院資金購入的、建筑的、自制的、以及上級拔入或接受捐贈的資產(chǎn)，均屬于學院資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)的標準如下：

（一）單價在1500元以上的專用設備和單價在1000元以上的一般設備，能獨立使用，耐用期在一年以上的。

（二）單價不足以上標準，但耐用期在一年以上，能獨立使用的大批同類資產(chǎn)。

（三）單價較低，但耐用期較長，學院認為需要加強管理的資產(chǎn)。

凡符合上述標準的，均屬于學院資產(chǎn)管理范圍。

二、管理職責

學院資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領導、歸口管理，分級負責、責任到人”的管理原則。

（一）學院職責

完善資產(chǎn)管理體制，建立健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度，落實資產(chǎn)管理責任，合理配置資產(chǎn)，有效利用資產(chǎn)，規(guī)范處置資產(chǎn)，保證資產(chǎn)安全、完整。

（二）系部（處室）職責

1.貫徹執(zhí)行學院資產(chǎn)管理的有關規(guī)定，在學院指導下做好本部門各項資產(chǎn)的管理工作。

2.負責制定本部門的資產(chǎn)管理辦法，實行崗位責任制，指定專人負責資產(chǎn)管理工作。

3.負責組織本部門資產(chǎn)的定期清查工作和檔案管理工作。

4.負責編報本部門年度資產(chǎn)購置計劃。

5.制定設備使用操作規(guī)程、做好資產(chǎn)安全保管、使用維護等管理工作。

6.組織人員做好新設備驗收、安裝調(diào)試工作。

7.對管理范圍內(nèi)資產(chǎn)的調(diào)拔、轉(zhuǎn)讓、報廢要認真審查及時報告。待批準后，會同資產(chǎn)管理辦公室辦理相關手續(xù)。

三、任務分解

（一）資產(chǎn)管理辦公室是學院資產(chǎn)管理工作的職能部門，負責全院各單位資產(chǎn)的組織采購、統(tǒng)籌配置、監(jiān)督和管理工作。

（二）系部（處室）是所使用資產(chǎn)的二級管理部門，是資產(chǎn)使用部門的直接責任單位（責任人），具體為：

1.宿舍管理辦公室統(tǒng)籌學生宿舍區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)管理。

2.各系部負責所屬固定教室的資產(chǎn)管理。

3.各處室負責本處室的資產(chǎn)管理。

4.后勤處負責流動教室、教室休息室內(nèi)及非系部（處室）資產(chǎn)的管理。

5.系部（處室）對所配置的資產(chǎn)只有管理權、使用權、維修選擇權、內(nèi)部分配權，但無租賃權和變賣權。

6.凡人為造成學院財產(chǎn)損失，甚至造成人員傷亡的，除對責任人處以經(jīng)濟賠償外，并視情節(jié)輕重追究肇事者的法律責任。如是正常損耗、報廢要按照學院有關規(guī)定處置。

（三）凡投資新建設的項目（含土建、安裝、綠化美化）、改造項目和2萬元及以上的維修改造項目由基建處負責組織實施。

四、經(jīng)費劃撥

（一）經(jīng)費包干范圍

辦公用品經(jīng)費、零星維修經(jīng)費、衛(wèi)生工具經(jīng)費。

（二）經(jīng)費劃撥標準

1.根據(jù)使用人數(shù)、使用面積、管理難易程度等進行經(jīng)費預算。零星維修內(nèi)容包括：家具、水電、門窗、五金、墻面、一般設施設備?；A指標：宿舍樓每年1.2元/㎡；固定教室每年0.8元/㎡（各系）。

2.衛(wèi)生工具配備標準

宿舍：每屆每個房間1個垃圾斗，每學期每個房間1個拖把、1個笤帚。

教室：每個教室，每屆1個垃圾斗、1個水桶，每學期2個拖把、2個笤帚。

實訓室：每個實訓教室，每學年2個拖把、2個笤帚，三年1個水桶、1個垃圾斗。

3.辦公用品經(jīng)費包干除各系外按《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學院辦公用品經(jīng)費包干辦法（實行）》執(zhí)行。

五、資產(chǎn)采購

（一）購置計劃的編制與審批

1.學院資產(chǎn)管理辦公室應根據(jù)學院的總體規(guī)劃，制定出資產(chǎn)配備標準或規(guī)劃，各二級管理部門根據(jù)本部門實際，編制好年度購置計劃。購置時各部門應根據(jù)學院批準的年初預算計劃及工作需要，先以書面形式提出購置申請，并填寫《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學院資產(chǎn)配置申請表》，由資產(chǎn)管理辦公室和財務處提出意見后，報分管資產(chǎn)和財務的院領導審批后，由學院資產(chǎn)管理辦公室會同財務等部門按照有關標準和政府采購有關規(guī)定辦理采購報批等手續(xù)。

2.購置10萬元及以上的儀器設備由使用部門組織專家進行論證，并簽署意見。

3.購置國家規(guī)定的社會集團控制購買的儀器設備，先報學院領導審批，再報上級有關部門批準后才可購買。

4.填寫《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學院資產(chǎn)配置申請表》包括：性能指標、規(guī)格型號、配置或其他技術要求等項內(nèi)容及估算價格。

（二）采購方式

1.政府采購項目所需資金由財務處向財政廳網(wǎng)上申請后，按財政廳批準的采購方式組織實施，一般根據(jù)金額大小及貨物性質(zhì)批準的采購方式有公開招標、競爭性談判、詢價、協(xié)議供貨等。特殊設備只有單一來源的要有專項報告，經(jīng)政府采購處審批后按批準意見實施。

2.采用公開招標方式的，由資產(chǎn)管理辦公室代表學院委托省財政廳及省工信委認可的招標代理公司在政府指定網(wǎng)站和學院網(wǎng)站同時發(fā)布招標公告，按《河南省政府采購法》規(guī)定的程序組織實施，所有具備投標條件的法人單位均可參與投標。

3.采用協(xié)議供貨方式的，應在省財政廳每年發(fā)布的政府招標中標單位中多家詢價，由學院招標小組評議確定供應商。

4.采購辦法

（1）凡采購設備及家具類等貨物由資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一組織采購（依據(jù)《河南省財政廳關于河南省2016—2017年政府集中采購目錄及限額標準的通知》）。

（2）采購達不到政府采購控制金額及政府集中采購的，預算金額在20000元及以上的應在學院校園網(wǎng)發(fā)布詢價公告，同時進行市場考察，由院招標小組對三家或三家以上供應商提供的報價和產(chǎn)品綜合評議確定。

（3）預算金額在3000—20000元的由使用部門、資產(chǎn)管理辦公室、紀檢監(jiān)察室等部門共同對使用部門提出的三家或三家以上供應商提供的報價和產(chǎn)品綜合評議確定。

（4）預算金額在3000元以內(nèi)的由使用部門組織本部門兩人以上人員進行市場考察，并作出市場考察報告。

5.采用單一來源采購方式，是指直接向一家供應商采購。對供應商擁有專有權或原購置的儀器設備零配件更換，必須向原供應商采購的項目。經(jīng)學院和上級部門批準后實施。

6.資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)學院領導批準的采購清單，制訂具體的采購方案，經(jīng)與使用部門確認后執(zhí)行。

7.采取公開招標方式采購的，嚴格按照《河南省政府采購管理辦法》規(guī)定的招標程序進行。

（三）采購合同

1.凡大宗物品或購置儀器設備，原則上都應簽訂合同。

2.簽訂合同的雙方必須都具有法人資格，同時要有法人代表或委托代理人簽字，合同才能生效。

3.合同的內(nèi)容主要包括：儀器設備名稱、配置、附件、規(guī)格型號、性能與技術指標、數(shù)量、價格、安裝調(diào)試、售后服務、到貨和付款方式等。

4.不論采用何種采購方式，選定供貨方后，應由使用部門安排專人與供貨方進行合同談判，擬定合同條款，經(jīng)資產(chǎn)管理處審核后，經(jīng)會簽審定完畢后由法人代表或法人代表指定委托人正式簽訂合同。

5.合同的簽署實行會簽制度，應由使用部門經(jīng)辦人、使用部門負責人、資產(chǎn)管理辦公室、財務處、紀檢監(jiān)察部門、使用部門主管院領導、資產(chǎn)管理主管院領導共同會簽。合同金額在20萬元及以上，法定代表人參加合同會簽。

6.付款應按合同規(guī)定的付款方式及學院財務有關規(guī)定辦理。

（四）驗收及付款

1.采購合同簽訂后，使用部門必須及時做好驗收準備工作，明確使用管理人員，落實安裝地點，準備好所需環(huán)境設施。

2.采購設備及家具的驗收工作由資產(chǎn)管理辦公室負責組織，驗收人員由使用部門技術人員、使用部門負責人、供貨方代表、資產(chǎn)管理辦公室、紀檢監(jiān)察室、工會、財務處有關人員組成。

3.驗收工作的一般程序為：根據(jù)招標書的具體要求與供貨商在供貨合同中的承諾，對所購設備進行清點、外觀檢查以及對設備的主要技術、性能指標進行實測，并逐項記錄于《驗收單》中。驗收小組全體成員對驗收結果進行評價做出驗收結論。

4.使用部門在驗收后應及時登記部門資產(chǎn)帳，并在資產(chǎn)管理辦公室辦理學院固定資產(chǎn)入帳手續(xù)后到院財務處報銷付款。

六、資產(chǎn)移交

1.必須辦理物資移交的人員包括：調(diào)離（含院內(nèi)調(diào)動）、退休、辭職的教職工等。

2.資產(chǎn)使用責任人因工作調(diào)動或退休時，必須對本人使用保管的資產(chǎn)及相關檔案辦理移交手續(xù)，填寫《資產(chǎn)移交清單》。

3.因機構調(diào)整、人員調(diào)動或退休等原因，院人事處在辦理手續(xù)前通知資產(chǎn)管理辦公室，資產(chǎn)需調(diào)劑的，由資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一辦理調(diào)劑交接手續(xù)。

4.學院人員調(diào)離時，院人事處在辦理調(diào)離手續(xù)前，應事先通知資產(chǎn)管理辦公室，結清財務欠款，并將其辦公室用房、所使用的辦公用品及其他資產(chǎn)按照規(guī)定的程序返還。人事處憑資產(chǎn)管理辦公室出具的財務結算手續(xù)和資產(chǎn)移交清單，方可辦理調(diào)離手續(xù)。

5.學生所使用及管理的教室資產(chǎn)由所在系部具體收繳及管理，宿舍資產(chǎn)及物資由宿舍管理辦公室負責收繳清點，其它資產(chǎn)由學生處所發(fā)《畢業(yè)生離校清單》中涉及的部門自行辦理。

七、資產(chǎn)報廢處置程序

（一）部門申請

各部門報廢資產(chǎn)時，必須首先填寫“固定資產(chǎn)報廢審批表”，信息填寫完整，并說明報廢理由。特定事項，如：失竊等意處事故造成的資產(chǎn)損失應另附說明材料和保衛(wèi)及公安部門出具的證明材料，涉及保險索賠的應有保險公司相關說明材料。經(jīng)部門負責人簽字、主管領導同意后報學院資產(chǎn)管理處。

（二）實地察看

由申請部門三人以上專業(yè)人員組成技術小組對資產(chǎn)狀況進行鑒定，并在“固定資產(chǎn)報廢報審批表”技術簽定一欄簽字。資產(chǎn)管理辦公室會同財務部門、紀檢監(jiān)察室共同現(xiàn)場察看，經(jīng)確認失去無法利用價值，統(tǒng)一按上級主管部門及財政管理部門規(guī)定的程序辦理報廢。

（三）審批程序

部門提出申請—→單位組織技術鑒定并提出意見—→部門主管院領導審核同意—→資產(chǎn)管理辦公室同財務處、紀檢監(jiān)察室共同審核—→資產(chǎn)管理辦公室主管院領導批準—→報院長審核批準—→省工信委國有資產(chǎn)管理部門審批備案—→省國有資產(chǎn)管理部門審批—→資產(chǎn)管理辦公室、財務處核銷帳目。

（四）處置

經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室牽頭按學院及上級有關部門的規(guī)定處理，殘值上繳學院財務處。

八、本細則由資產(chǎn)管理辦公室負責解釋。

河南工業(yè)和信息化職業(yè)學院

2016年9月6日